一人でやっちゃおう!実録 有限会社設立物語
「ゆたぷろ開業日記」の続編です。あまりにも読者が少なかったため、
核心をついた題名にしてみました。
仕事をするための会社作りというより、
一度会社を作ってみたいという素人筆者のドタバタ劇をお送りします。
第二十六話 またまた難仕事、年末調整。難解すぎてまじ鼻血(・3・)ブー
前回の配信から早40日間。ちょうど夏休み分程度の月日が流れてしまいました。
今年も残すところ1週間となってしまいましたが、皆さん年末のお仕事はお済みでしょうか?
年末といえば年末ジャンボ!!しかし私は買ってません・・・買われた方当たるといいですね^^
年末といえば・・・そう、年賀状をパソコン作る方たくさん見えるのではないでしょうか。
私(当社)の業務内容に”パソコンのサポート業”というのもありまして、ほんの3件ほど
知人等から依頼がありまして対処してきました。
一年に一度しかやらないことですし、今年初めて挑戦された方も見え、写真の取り込み方や
レイアウトの仕方などお客さんと一緒になって作ってみました。
そう言いながら、自分の年賀状まだ出来ていませんq(T▽Tq)(pT▽T)p
今度の日曜日にでもやるっかなっと。
さて、本日は会社における年末のお仕事、年末調整の様子についてお届けしたいと思います。
会社員の時は、なーんにも考えずに毎年出していた書類にこんなものがありました。
給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
給与所得者の保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書
これらの処理を自分でやろうと挑戦したのでした・・・Σ(=゜ω゜=;)
マジ!?。
そもそも年末調整を語る前に毎月の源泉徴収というものから取りかからなければいけません。
というか、毎月行ってきた事務なのですが、給与所得に対する所得源泉徴収簿というものを
毎月の給料日につけています。
そこには
支給月日 総支給額 社会保険料等の控除額 控除後の給与等の金額 算出税額
7/25 \100,000 \10,672 \89,328 \290
のように書き込んでいます。
税額\290は、帳簿上で預り金としておき、7〜12月までの合計を1月10日までに
国税へ納めることとなっています。
私の場合、父10月25日退職により母を扶養家族に出来るということを、税務相談室での
相談の結果得られていたので、11、12月は算出税額\0となり7,8,9,10月の
合計\1,160の徴収となった次第です。
更に、1〜6月までは会社勤めをしており、その分の源泉徴収票の額も記載しておく必要が
ありました(源泉徴収票を手に入れるべく、元会社へ電話したら前日に送ったとのこと。
忘れられてないかと焦りました^^;)。
このようにして、今年1年各社からの総支給額・社会保険料・算出税額が揃いました。
元会社では\99,335税金として徴収されており、(有)ゆたぷろとしては\1,160徴収され、
合計\100,495税金として納めた(うち\1,160はこれから納める?)事になります。
さあ〜、ここからが年末調整の出番です。
国税庁作”年末調整のしかた”とにらめっこしながら各欄を埋めていきます。
その結果・・・私の本来払うべき税金の額は・・・・・・・・・・・
¥53,500!!!
となりました(|||ノ`□´)ノオオオォォォー!!
すなわち\46,995余分に納めていると言うことで返してもらえるのですvUo・ェ・oU
ィェーィ♪
ところで、(有)ゆたぷろに\1,160税金支払い用として預り金があるのでこれを返金額の一部に
当てる訳です(毎年12月の所得税−○○○○○円の謎が解けたっ!)。
よって今月の手取り給料は、100000-10672+1160の¥90,488
いつもより1000円多いぜ、ってな感じなわけです^^
それでも\46,995-1,160の\45,835円返してもらわないといけない訳で、返してもらう処理を
しなくてはいけません。
大きな会社であれば、他の源泉徴収した税額(預り金)から割り当てて社員に返すようですが、
預り金自体が\1,160であり返すことが出来ません。
この場合、所得源泉税の年末調整過納額還付請求書兼残存過納額明細書(ながっ)を提出します。
これによって、\45,835税金払いすぎてるから返してください、と手続きするわけです。
ε〜( ̄、 ̄;)ゞフー
これで年末調整の事務は終わるわけですが、まだまだ仕事は残ってます。
年末調整をした結果を踏まえて税金の納付を1月10日までに行うとなっています。
納付書も作って持っていったのでその場でチェックしてもらい受理してもらえました。
一カ所訂正あった点は、人員の数はのべ人数で、とのことでした。1人として書いていたのですが
7〜12月各1人で計6人ということでした。
納付書には、
支払年月日 人員 支給額 税額
H15,7,25〜12,25 6 600000 1160
年末調整による過納額
46995
本税 0
合計額 ¥0
となり、納める税金自体が無し!!という結果になりました
さてさて、仕事はまだ続きます。
給与所得の源泉徴収票などの法定調書合計表というものを提出しなければなりません。
上の方に出てきた、各個人の給与所得に対する所得源泉徴収簿を合計したものです。
他にも項目があり、退職所得の源泉徴収票合計表や、なにやら小難しい支払調書合計表というものが
載っています。この部分はいまのところうちには関係ない部分なので割愛^^;
この書類もあらかじめ作って行ったのでチェックしてもらい提出。期限は来年2月2日になって
いましたが早いに越したことないと(年賀状はよつくれ〜^^;)。
さあ、最後にもういっちょ。
上の書類に給与所得の源泉徴収票という言葉が出てきましたが、作ってありませんでした。
税務署で対応して頂いた方が作ってくれて、控えと市役所提出分の給与支払報告書をくれました。
市役所の提出も来年2月2日となっていますが、ついででしたので持っていきました。
これを基に住民税が決まるのかな〜。
これで今回の税務処理は終わりました。自分で書類を作り知り合いの税理士さんに見てもらい、
問題ないとの事でしたので提出まで自分で行って来ました。
また一つ社会の仕組み・会社の仕組みが解った気がして嬉しくなり、時間を忘れてメルマガ作りに
没頭しております。
それにしても世の中のメルマガ発行者の方々、毎日とか週一とか結構な文章をよく作って
いられるな〜と感心します。
なかには登録して2,3回発行されただけで停まっているものもあり、「ああ、きっと忙しくて
たまらないんだろうな〜」と思うことひとしきりです。
忙しくて儲かってしかたねぇ〜だったらいいんですがね〜。
今年の集大成、(有)ゆたぷろ財務状況報告コ〜ナ〜
売上高合計予想 3,362,916円 (ノ´▽`)ノオオオオッ♪
売上総損益予想 911,796円 (´−`)
ンー
営業損益 −615,443円 p(・∩・)qガンバレ!
おかげさまで目標の売上300万は果たせました。しかし現状では綱渡り状態と感じることもあり、
来年はどうなるんだろう?ほんとにやっていけるのか?と不安になることもあります。
何故そう思うか、次回に検証してみようと思います。
在庫が少しあるので捌けて欲しい〜ってことでコマーシャル。
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直メールでご相談いただいても結構ですが、その時点でオークション入札がある場合、
お断りすることになります。入札無い場合はオークションの方を取り消しいたします。
また、現行商品などで改めてご相談させていただくことも出来ます。
是非見て下さい。某PCメーカ担当者K氏も欲しがった
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それでは皆さん、ごきげんよぅ〜(* ̄▽ ̄)ノ~~
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